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税负波动表如何做?好会计税负波动表自动完成来源:河南友久软件有限公司  上传时间:2020-03-24  点击次数:

在企业中,一般纳税人的增值税税负率和所得税税负率是税务机关非常关切的一个财务指标,企业税负率异常则会很容易被你的主管税务机关抽取为约谈稽查的对象,合理的税负率能保证企业财务平稳运行。


但是由于我们国家各个地区的经济发展程度不一样,每个地区和行业的税负都不相同,所以各地的税务机关的要求也不会相同,目前尚无固定的计算方式。一般都是税务机关根据同一个行业具有代表性的多个企业计算得出的。因此灵活的计算税负波动表非常重要。


好会计可以自动生成税负波动表,但是遗憾的是很多小伙伴不知道怎么用,今天就请大家来和小好一起学习一下!


在开始实操教学之前,我们先来了解一下好会计税负波动表的取数原理:

①税负波动表中增值税税负下“月应交增值税”=余额表中“应交增值税”的期末余额+“未交增值税”的期末余额,月税负=月应交增值税/月销售收入*100%


②税负波动表中所得税税负下“季度预缴所得税”=结账-期末结转,点本季的最后一个月的测算金额后,生成的计提所得税模板所列示金额,季度税负=季度预缴所得税/季度销售收入*100%



 实操课堂 


Step1:某企业2019年3月已做完凭证、由记账凭证自动生成的余额表数据如下:

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Step2:进结账-期末结转,点本期测算金额后,生成的计提所得税模板所列示金额如下:

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备注:企业所得税税率可按截图点小铅笔图标进行调整。


Step3:由上可自动生成税负波动表如下:

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最后小好还想特别提醒各位企业会计特别注意这两点:


①税负波动表中增值税税负下“月应交增值税”=余额表中“应交增值税”的期末余额+“未交增值税”的期末余额=48882.48,月税负=月应交增值税/月销售收入  *100%=48882.48/529700*100%=9.23%


②税负波动表中所得税税负下“季度预缴所得税”=结账-期末结转,点本季的最后一个月的测算金额后,生成的计提所得税模板所列示金额=32546.95,季度税负=季度预缴所得税/季度销售收入*100%=32546.95/569461.95*100%=5.72%

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